Tabla del IRPF en la Comunidad de Madrid (2025)
El impuesto de la renta se divide en dos partes. A continuación te mostramos la tabla combinada exacta, fraccionada en 10 tramos, para los residentes fiscales en la Comunidad de Madrid. En esta tabla puedes ver el tramo estatal (común a todos), el tramo autonómico madrileño (reducido) y el tipo marginal total.
| Base Liquidable (Desde) | Base Liquidable (Hasta) | Tipo Estatal | Autonómico Madrid | Total (Marginal) |
|---|---|---|---|---|
| 0 € | 12.450 € | 9.50% | 8.50% | 18.00% |
| 12.450 € | 13.362 € | 12.00% | 8.50% | 20.50% |
| 13.362 € | 19.004 € | 12.00% | 10.70% | 22.70% |
| 19.004 € | 20.200 € | 12.00% | 12.80% | 24.80% |
| 20.200 € | 35.200 € | 15.00% | 12.80% | 27.80% |
| 35.200 € | 35.425 € | 18.50% | 12.80% | 31.30% |
| 35.425 € | 57.320 € | 18.50% | 17.40% | 35.90% |
| 57.320 € | 60.000 € | 18.50% | 20.50% | 39.00% |
| 60.000 € | 300.000 € | 22.50% | 20.50% | 43.00% |
| 300.000 € | En adelante | 24.50% | 20.50% | 45.00% |
*Nota: Estos porcentajes se aplican sobre la base liquidable, es decir, tras restar a tus ingresos brutos los gastos deducibles y el mínimo personal y familiar (que en Madrid también cuenta con ventajas).
La Deflactación del IRPF en Madrid: ¿Cómo te beneficia?
Una de las palabras más escuchadas en materia fiscal es la "deflactación". La Comunidad de Madrid ha sido pionera en aplicar esta medida durante varios ejercicios consecutivos para combatir la inflación. Pero, ¿qué significa exactamente para tu bolsillo?
Imagina que tu empresa te sube el sueldo un 3% para compensar que la cesta de la compra ha subido un 3%. En realidad, no eres más rico, tu poder adquisitivo es el mismo. Sin embargo, si los tramos del IRPF no se mueven, ese pequeño aumento de sueldo podría empujarte a un tramo superior y hacerte pagar más impuestos.
Al deflactar la escala autonómica y dividirla en un amplio esquema de 10 niveles, Madrid ha ensanchado y suavizado los límites de cada tramo. Esto asegura que esas subidas salariales por el IPC no se las quede Hacienda a través de la llamada "progresividad fría".
Ejemplo Práctico: Cuánto IRPF pagas en Madrid con 30.000€ y 50.000€
Para entender el ahorro fiscal de residir en la capital frente a otras regiones, veamos cómo se aplican estos tramos en salarios comunes (cálculo simplificado para un soltero sin hijos):
Sueldo bruto de 30.000 euros en Madrid
Un contribuyente que gane 30.000 € brutos anuales superará los cuatro primeros tramos y su "último euro" tributará en el quinto escalón. Gracias a la tarifa autonómica, el impacto fiscal real (tipo efectivo) será inferior al tipo marginal del 27,80% (15,00% estatal + 12,80% autonómico) que marca la tabla. Su retención mensual oscilará en torno al 14-15%.
Sueldo bruto de 50.000 euros en Madrid
En rentas medias-altas es donde el modelo fiscal madrileño marca la diferencia. Con 50.000 €, te situarías en el séptimo tramo y el tipo marginal se quedaría en el 35,90% (18,50% estatal + 17,40% autonómico). En comunidades con mayor presión fiscal, este mismo salario ya estaría rozando marginales mucho más cercanos al 40%, lo que supone un ahorro directo en la nómina mensual.
Preguntas frecuentes sobre el IRPF en Madrid
¿Cuál es el tramo más bajo de IRPF en Madrid para 2025?
El tipo marginal mínimo combinado en la Comunidad de Madrid es del 18,00%. Este se compone del 9,50% correspondiente al tramo estatal y del 8,50% del tramo autonómico madrileño, aplicable a los primeros 12.450 € de base liquidable.
¿Qué es la deflactación del IRPF en Madrid?
La deflactación es una medida de la Comunidad de Madrid que ajusta los tramos del impuesto a la inflación. Evita que pagues más impuestos si te suben el sueldo solo para compensar la subida de los precios (el IPC).
¿Pago menos IRPF en Madrid que en otras comunidades?
Sí, por norma general. Madrid tiene actualmente una de las escalas con los tipos marginales más bajos de España, especialmente notable en las rentas altas, donde el tipo máximo se queda en el 45,00%, frente a casi el 50% o más de otras regiones.
¿Cómo afecta el tramo autonómico de Madrid a mi nómina mensual?
Tu empresa calcula tu retención mensual basándose en una estimación de estos tramos. Si vives en Madrid, tu retención en nómina debería ser ligeramente inferior a la media nacional, dejando un sueldo neto mensual mayor.