Índice de contenidos
- ¿Qué es la declaración de la renta?
- ¿Quién está obligado a declarar en 2025?
- Fechas clave de la campaña 2026
- Cómo hacer la declaración paso a paso
- Cómo funciona el IRPF
- Base general y base del ahorro
- Deducciones y reducciones más importantes
- Declaración individual vs conjunta
- IRPF para autónomos en 2025
- Consejos para pagar menos
- Errores más comunes
- Preguntas frecuentes
1. ¿Qué es la declaración de la renta?
La declaración de la renta es el proceso mediante el cual los contribuyentes informan a la Agencia Tributaria (AEAT) de todos los ingresos obtenidos durante el año y calculan el impuesto que les corresponde pagar: el IRPF (Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas).
En España, el ejercicio fiscal coincide con el año natural (del 1 de enero al 31 de diciembre). La declaración de la renta 2025 corresponde a los ingresos del ejercicio 2025 y se presenta entre abril y junio de 2026.
El resultado puede ser:
- A ingresar: has pagado menos IRPF del que te corresponde y debes abonar la diferencia a Hacienda.
- A devolver: has pagado más IRPF del que te corresponde y Hacienda te devuelve la diferencia.
- Negativa sin cuota: no tienes que pagar ni te devuelven nada.
Usa nuestra calculadora IRPF 2025-2026 para estimar si tu declaración saldrá a pagar o a devolver antes de presentarla.
2. ¿Quién está obligado a declarar la renta en 2025?
No todo el mundo está obligado a presentar la declaración. Los límites generales para el ejercicio 2025 son:
Rendimientos del trabajo con un solo pagador
- Obligatorio si ganas más de 22.000 € brutos anuales.
Rendimientos del trabajo con dos o más pagadores
- Obligatorio si ganas más de 15.000 € brutos anuales y el segundo pagador supera los 1.500 €.
- Consulta nuestra calculadora de IRPF con dos pagadores para ver si debes declarar.
Otros casos en los que hay obligación
- Rendimientos de capital mobiliario o ganancias patrimoniales superiores a 1.600 €.
- Rentas inmobiliarias imputadas superiores a 1.000 €.
- Rendimientos de actividades económicas (autónomos): siempre obligatorio. Consulta nuestra calculadora IRPF para autónomos.
- Haber recibido el Ingreso Mínimo Vital (IMV).
- Si quieres aplicar deducciones por vivienda habitual, aportaciones a planes de pensiones o pérdidas patrimoniales.
3. Fechas clave de la campaña de la renta 2025 (presentación en 2026)
| Fecha | Hito |
|---|---|
| 11 de marzo de 2026 | Número de referencia disponible — consíguelo antes del 8 de abril |
| 8 de abril de 2026 | Inicio de la campaña — disponible en Renta WEB |
| 6 de mayo de 2026 | Inicio de atención telefónica (Cita previa AEAT) |
| 2 de junio de 2026 | Inicio de atención presencial en oficinas AEAT |
| 25 de junio de 2026 | Último día para domiciliar el pago |
| 30 de junio de 2026 | Fin de la campaña — último día para presentar |
| 5 de noviembre de 2026 | Segundo plazo del fraccionamiento del pago (40%) |
Si el resultado es a ingresar puedes fraccionar el pago en dos plazos sin recargo: el 60% al presentar y el 40% restante en noviembre.
4. Cómo hacer la declaración de la renta 2025 paso a paso
Estos son los pasos para presentar la declaración del IRPF 2025 a través de Renta WEB, el sistema online de la Agencia Tributaria:
- Obtén el número de referencia o accede con Cl@ve. Necesitas identificarte ante Hacienda antes de poder ver tu borrador. Puedes usar tu Cl@ve PIN, certificado digital o número de referencia de la renta 2025.
- Accede a Renta WEB y revisa el borrador. Entra en Renta WEB y comprueba que figuran todos tus ingresos, retenciones y deducciones a las que tienes derecho. El borrador no siempre está completo.
- Añade las deducciones que falten. Incorpora deducciones autonómicas, por hipoteca anterior a 2013, plan de pensiones, donativos o maternidad que Hacienda no haya incluido automáticamente.
- Calcula si te conviene declaración individual o conjunta. Si estás casado, compara el resultado en ambas modalidades. La conjunta suele convenir cuando uno de los cónyuges no trabaja o tiene ingresos muy bajos.
- Presenta la declaración y paga o espera la devolución. Confirma o modifica el borrador y preséntalo antes del 30 de junio de 2026. Si sale a ingresar puedes fraccionar el pago: 60% ahora y 40% en noviembre.
🧮 Usa nuestra calculadora IRPF gratuita para estimar el resultado antes de presentar.
5. Cómo funciona el IRPF
El IRPF es un impuesto progresivo y cedido parcialmente a las comunidades autónomas.
Es progresivo
Cuanto más ganas, mayor es el porcentaje que pagas. Pero el tipo más alto solo se aplica a la parte de ingresos que supera ese tramo, no a todos tus ingresos. Por ejemplo, si ganas 21.000 €, solo pagas el tipo del segundo tramo por los 800 € que superan los 20.200 €.
Está cedido a las comunidades autónomas
El 50% del IRPF lo recauda el Estado y el otro 50% tu comunidad autónoma. Por eso dos personas con el mismo sueldo pueden pagar diferente IRPF según dónde vivan. Madrid tiene los tipos autonómicos más bajos, mientras que Cataluña o Asturias tienen los más altos.
Consulta los tramos exactos de tu comunidad autónoma o usa la calculadora IRPF 2025-2026 para ver cuánto pagas exactamente.
6. Base general y base del ahorro
No todos los ingresos tributan igual en el IRPF. Hay dos grandes bloques:
Base imponible general
Incluye los ingresos del trabajo y actividades habituales:
- Salarios, pensiones y prestaciones del trabajo
- Rendimientos de actividades económicas (autónomos)
- Rendimientos de capital inmobiliario (alquileres)
- Ganancias patrimoniales de menos de un año
Tributa a los tipos generales: desde el 19% hasta el 47% (o más en algunas comunidades autónomas).
Base imponible del ahorro
Incluye los ingresos pasivos:
- Intereses de cuentas, depósitos y bonos
- Dividendos de acciones y fondos de inversión
- Ganancias patrimoniales de más de un año (venta de acciones, fondos, inmuebles…)
Tributa a tipos más bajos: 19% (hasta 6.000 €), 21% (hasta 50.000 €), 23% (hasta 200.000 €), 27% (hasta 300.000 €) y 30% a partir de 300.000 € (novedad 2025).
7. Deducciones y reducciones más importantes en 2025
Reducción por rendimientos del trabajo (art. 20 LIRPF)
Si ganas menos de 19.747,50 € tienes derecho a una reducción de hasta 6.498 € sobre tu base imponible. Es automática.
Mínimo personal y familiar
Todo contribuyente tiene un mínimo exento de 5.550 €. Con hijos o mayores a cargo, aumenta:
- 1.er hijo: 2.400 € adicionales
- 2.º hijo: 2.700 € adicionales
- 3.er hijo: 4.000 € adicionales
- 4.º hijo en adelante: 4.500 € adicionales
- Hijo menor de 3 años: 2.800 € adicionales
Plan de pensiones
Aportaciones a planes individuales: hasta 1.500 € anuales. Con plan de empleo de empresa, el límite sube a 10.000 € (1.500 € propios + 8.500 € empresa).
Deducción por hipoteca (anterior a 2013)
Si compraste antes del 1 de enero de 2013, puedes deducir el 15% de las cuotas pagadas, con una base máxima de 9.040 € (deducción máxima: 1.356 €).
Donativos a entidades benéficas
Los primeros 150 € donados: deducción del 80%. El resto: 35%. Más de 2 años donando a la misma entidad: 40%.
Deducción por maternidad
Madres trabajadoras con hijos menores de 3 años: hasta 1.200 € anuales por hijo, que se puede cobrar anticipadamente.
Reducción por alquiler de vivienda habitual
Si alquilas un inmueble como vivienda habitual del inquilino, puedes aplicar una reducción del 60% sobre el rendimiento neto positivo (art. 23.2 LIRPF). Es uno de los errores más frecuentes no aplicarla.
8. Declaración individual vs declaración conjunta
Los matrimonios pueden elegir cada año entre presentar de forma individual o conjunta.
Declaración conjunta matrimonial
Reducción especial de 3.400 € sobre la base imponible. Suele convenir cuando uno de los cónyuges no tiene ingresos o gana muy poco.
Declaración conjunta monoparental
Familias con un progenitor e hijos: reducción de 2.150 €.
¿Cuándo conviene la declaración conjunta?
Conviene cuando uno de los cónyuges no trabaja o gana menos de 3.400 €. Si ambos trabajan con sueldos similares, la declaración individual suele ser más ventajosa.
9. IRPF para autónomos en 2025
Los trabajadores por cuenta propia tributan sus rendimientos en el IRPF. Existen tres métodos de estimación. Usa nuestra calculadora de IRPF para autónomos para calcular tu retención trimestral.
Estimación directa normal
Rendimiento neto = ingresos − gastos reales. Para autónomos con facturación superior a 600.000 € anuales o que renuncien a la simplificada.
Estimación directa simplificada
Igual que la normal pero con deducción adicional del 5% en gastos de difícil justificación. Para facturación inferior a 600.000 €.
Estimación objetiva (módulos)
Rendimiento calculado mediante indicadores fijos según la actividad. Solo disponible para determinadas actividades y con límites de facturación.
Pagos fraccionados — modelo 130
Los autónomos en estimación directa deben hacer pagos fraccionados trimestrales (modelo 130) del 20% del rendimiento neto de cada trimestre. Estos pagos se descuentan de la cuota final de la renta.
Si emites facturas a empresas, estas te retienen el 15% de IRPF directamente (7% el primer año de actividad). Calcula cuánto te retienen con nuestra calculadora de retención IRPF en facturas.
10. Consejos para pagar menos IRPF en 2025
- Aporta al plan de pensiones antes del 31 de diciembre. Hasta 1.500 € reducen directamente tu base imponible.
- Revisa si te interesa la declaración conjunta. Si tu pareja no trabaja, puedes reducir 3.400 € de base imponible.
- Dona a entidades acogidas a la Ley de Mecenazgo. Los primeros 150 € tienen una deducción del 80%.
- Compensa ganancias con pérdidas patrimoniales. Si tienes inversiones en pérdidas, considera venderlas antes de fin de año para compensar ganancias.
- Revisa el borrador antes de confirmarlo. Hacienda no siempre incluye todas las deducciones a las que tienes derecho (hipoteca, hijos, discapacidad…).
- Si eres autónomo, no olvides ningún gasto deducible: cuotas a la Seguridad Social, suministros del local, vehículo (con condiciones), teléfono, formación, material…
- Domicilia el pago si te sale a ingresar. Tienes hasta el 25 de junio de 2026; el cargo se realiza el 30 de junio.
11. Errores más comunes en la declaración de la renta
- Confirmar el borrador sin revisarlo. El borrador de Hacienda puede estar incompleto o contener errores.
- No declarar cuentas o inversiones en el extranjero. Obligatorio si superas ciertos umbrales (modelo 720).
- Olvidar declarar ingresos de plataformas digitales (Airbnb, Wallapop, YouTube, etc.).
- No aplicar la reducción del 60% en alquileres de vivienda habitual. Muchos propietarios la desconocen.
- Confundir el tipo marginal con el tipo efectivo. El tipo marginal es el del último tramo; el efectivo es el que pagas realmente sobre el total.
- No compensar pérdidas patrimoniales de años anteriores. Se pueden compensar hasta en 4 ejercicios siguientes.
12. Preguntas frecuentes sobre la declaración de la renta 2025
- ¿Cuándo empieza la campaña de la renta 2025?
- La campaña de la renta 2025 empieza el 8 de abril de 2026 con la apertura de Renta WEB. El plazo para presentar termina el 30 de junio de 2026.
- ¿Quién está obligado a declarar la renta en 2025?
- Están obligados los contribuyentes con rendimientos del trabajo superiores a 22.000 € con un pagador, o superiores a 15.000 € con dos o más pagadores. Los autónomos siempre están obligados.
- ¿Cuál es el mínimo para declarar la renta con dos pagadores?
- Con dos o más pagadores, el límite baja a 15.000 € brutos anuales, siempre que el segundo pagador y siguientes superen los 1.500 €.
- ¿Cuánto me puedo desgravar con el plan de pensiones en 2025?
- Las aportaciones a planes de pensiones individuales reducen la base imponible hasta 1.500 € anuales. Si tu empresa aporta a un plan de empleo, el límite sube hasta 10.000 €.
- ¿Cuándo es el último día para domiciliar el pago de la renta?
- El último día para domiciliar el pago si la declaración sale a ingresar es el 25 de junio de 2026. El cargo en cuenta se hace el 30 de junio.
- ¿En qué comunidades autónomas se paga menos IRPF?
- Madrid tiene los tipos autonómicos del IRPF más bajos de España. Cataluña y Asturias se encuentran entre las comunidades con tipos más altos.
- ¿Hay que declarar las ganancias de Wallapop?
- Sí, las ganancias obtenidas por la venta de objetos usados en plataformas como Wallapop deben declararse pero hay casos en los que no tributan. Consulta nuestra guía específica sobre Wallapop y Hacienda 2025: ¿Cuándo Tienes que Declarar tus Ventas? para saber cuándo declarar y cómo pagar menos.
- ¿Hay que declarar las ganancias de Vinted?
- Sí, al igual que en Wallapop las ganancias obtenidas por la venta de objetos usados deben declararse pero hay casos en los que no tributan. Consulta nuestra guía específica sobre Vinted y Hacienda 2025: ¿Cuándo Tienes que Declarar tus Ventas? para saber cuándo declarar y cómo pagar menos.
- ¿Hay que declarar las criptomonedas?
- Las ganancias obtenidas por la venta de criptomonedas deben declarse a Hacienda a partir de un minimo anual. Consulta nuestra guía específica sobre criptomonedas y Hacienda 2025: ¿A Partir de Qué Cantidad Hay que Declarar Criptomonedas? para saber cuál es el mínimo.