Tramos IRPF 2025
por Comunidad Autónoma

Tablas completas y actualizadas con los tipos estatales y autonómicos del IRPF 2025 para todas las comunidades autónomas de España.

✓ 17 CCAA + forales✓ Tipo estatal y autonómico✓ Base general y ahorro✓ Actualizado 2025

Tarifa estatal del IRPF 2025

La tarifa estatal es común para todos los residentes en España independientemente de su comunidad autónoma. Representa el 50% del tipo total que pagas — el otro 50% lo fija tu comunidad.

Base liquidable (desde)Base liquidable (hasta)Tipo estatalTipo autonómico (ref.)Tipo total (ref.)
0 €12.450 €9.5%9.5%19%
12.450 €20.200 €12%12%24%
20.200 €35.200 €15%15%30%
35.200 €60.000 €18.5%18.5%37%
60.000 €300.000 €22.5%22.5%45%
300.000 €∞24.5%22.5%47%

Tramos del ahorro IRPF 2025

La base del ahorro se aplica a intereses, dividendos y ganancias patrimoniales de más de un año. En 2025 se añade un nuevo tramo del 30% para bases superiores a 300.000 € (Ley 7/2024).

Base del ahorro (desde)Base del ahorro (hasta)TipoNovedad 2025
0 €6000 €19%—
6000 €50.000 €21%—
50.000 €200.000 €23%—
200.000 €∞27%—

Tramos IRPF 2025 por Comunidad Autónoma

Cada comunidad autónoma tiene potestad para fijar su propia tarifa autonómica. A continuación puedes consultar los tramos de las principales comunidades.

Tramos IRPF 2025 — Tipo general (referencia)

DesdeHastaTipo estatalTipo autonómicoTipo total
0 €12.450 €9.5%9.5%19%
12.450 €20.200 €12%12%24%
20.200 €35.200 €15%15%30%
35.200 €60.000 €18.5%18.5%37%
60.000 €300.000 €22.5%22.5%45%
300.000 €∞24.5%22.5%47%

Tramos IRPF 2025 — Andalucía

DesdeHastaTipo estatalTipo autonómicoTipo total
0 €12.450 €9.5%9.5%19%
12.450 €20.200 €12%12%24%
20.200 €35.200 €15%15%30%
35.200 €60.000 €18.5%18.5%37%
60.000 €120.000 €22.5%22.5%45%
120.000 €∞24.5%22.5%47%

Tramos IRPF 2025 — Aragón

DesdeHastaTipo estatalTipo autonómicoTipo total
0 €12.450 €9.5%10%19.5%
12.450 €20.200 €12%12.5%24.5%
20.200 €34.000 €15%16%31%
34.000 €50.000 €18.5%18%36.5%
50.000 €60.000 €18.5%19%37.5%
60.000 €80.000 €22.5%21%43.5%
80.000 €140.000 €22.5%22%44.5%
140.000 €∞24.5%25%49.5%

Tramos IRPF 2025 — Asturias

DesdeHastaTipo estatalTipo autonómicoTipo total
0 €12.450 €9.5%10%19.5%
12.450 €17.707 €12%12%24%
17.707 €33.007 €15%14%29%
33.007 €53.407 €18.5%18.5%37%
53.407 €70.000 €22.5%21.5%44%
70.000 €90.000 €22.5%22.5%45%
90.000 €175.000 €22.5%25%47.5%
175.000 €∞24.5%25.5%50%

Tramos IRPF 2025 — Illes Balears

DesdeHastaTipo estatalTipo autonómicoTipo total
0 €10.000 €9.5%9%18.5%
10.000 €18.000 €9.5%11.5%21%
18.000 €30.000 €12%13%25%
30.000 €48.000 €15%15%30%
48.000 €70.000 €18.5%19%37.5%
70.000 €90.000 €22.5%20.5%43%
90.000 €120.000 €22.5%21.5%44%
120.000 €175.000 €22.5%23%45.5%
175.000 €∞24.5%24%48.5%

Tramos IRPF 2025 — Canarias

DesdeHastaTipo estatalTipo autonómicoTipo total
0 €12.450 €9.5%9%18.5%
12.450 €17.707 €12%11.5%23.5%
17.707 €33.007 €15%14%29%
33.007 €53.407 €18.5%18%36.5%
53.407 €90.000 €22.5%23.5%46%
90.000 €∞24.5%26%50.5%

Tramos IRPF 2025 — Cantabria

DesdeHastaTipo estatalTipo autonómicoTipo total
0 €12.450 €9.5%9.5%19%
12.450 €20.200 €12%12.5%24.5%
20.200 €35.200 €15%15.5%30.5%
35.200 €60.000 €18.5%18.5%37%
60.000 €90.000 €22.5%21.5%44%
90.000 €∞24.5%23.5%48%

Tramos IRPF 2025 — Castilla-La Mancha

DesdeHastaTipo estatalTipo autonómicoTipo total
0 €12.450 €9.5%9.5%19%
12.450 €20.200 €12%12%24%
20.200 €35.200 €15%15%30%
35.200 €60.000 €18.5%18.5%37%
60.000 €300.000 €22.5%22.5%45%
300.000 €∞24.5%22.5%47%

Tramos IRPF 2025 — Castilla y León

DesdeHastaTipo estatalTipo autonómicoTipo total
0 €12.450 €9.5%9%18.5%
12.450 €20.200 €12%11.5%23.5%
20.200 €35.200 €15%14%29%
35.200 €60.000 €18.5%18.5%37%
60.000 €80.000 €22.5%21%43.5%
80.000 €∞24.5%22.5%47%

Tramos IRPF 2025 — Cataluña

DesdeHastaTipo estatalTipo autonómicoTipo total
0 €12.450 €9.5%10.5%20%
12.450 €17.707 €12%12%24%
17.707 €33.007 €15%14%29%
33.007 €53.407 €18.5%18.5%37%
53.407 €90.000 €22.5%21.5%44%
90.000 €120.000 €22.5%23.5%46%
120.000 €175.000 €22.5%24.5%47%
175.000 €∞24.5%25.5%50%

Tramos IRPF 2025 — Extremadura

DesdeHastaTipo estatalTipo autonómicoTipo total
0 €12.450 €9.5%8%17.5%
12.450 €20.200 €12%12%24%
20.200 €35.200 €15%15%30%
35.200 €60.000 €18.5%19%37.5%
60.000 €80.000 €22.5%21%43.5%
80.000 €∞24.5%24%48.5%

Tramos IRPF 2025 — Galicia

DesdeHastaTipo estatalTipo autonómicoTipo total
0 €12.450 €9.5%9%18.5%
12.450 €20.200 €12%11.65%23.65%
20.200 €35.200 €15%14.9%29.9%
35.200 €60.000 €18.5%18.5%37%
60.000 €70.000 €22.5%21.5%44%
70.000 €∞24.5%22.5%47%

Tramos IRPF 2025 — La Rioja

DesdeHastaTipo estatalTipo autonómicoTipo total
0 €12.450 €9.5%9%18.5%
12.450 €20.200 €12%11.6%23.6%
20.200 €35.200 €15%14%29%
35.200 €60.000 €18.5%17.5%36%
60.000 €150.000 €22.5%20%42.5%
150.000 €∞24.5%22.5%47%

Tramos IRPF 2025 — Comunidad de Madrid

⚠️ Madrid aplica una bonificación del 25% en la cuota autonómica para rentas bajas.
DesdeHastaTipo estatalTipo autonómicoTipo total
0 €12.450 €9.5%9%18.5%
12.450 €17.707 €12%11.2%23.2%
17.707 €33.007 €15%13.3%28.3%
33.007 €53.407 €18.5%17.9%36.4%
53.407 €∞22.5%21%43.5%

Tramos IRPF 2025 — Región de Murcia

DesdeHastaTipo estatalTipo autonómicoTipo total
0 €12.450 €9.5%9.5%19%
12.450 €20.200 €12%12%24%
20.200 €35.200 €15%15%30%
35.200 €60.000 €18.5%18.5%37%
60.000 €300.000 €22.5%22.5%45%
300.000 €∞24.5%24.5%49%

Tramos IRPF 2025 — Navarra (Régimen foral)

⚠️ Navarra tiene régimen foral propio. El cálculo es orientativo.
DesdeHastaTipo estatalTipo autonómicoTipo total
0 €10.000 €0%13%13%
10.000 €15.000 €0%23%23%
15.000 €30.000 €0%28%28%
30.000 €50.000 €0%35%35%
50.000 €80.000 €0%42%42%
80.000 €250.000 €0%48%48%
250.000 €∞0%52%52%

Tramos IRPF 2025 — País Vasco (Régimen foral)

⚠️ País Vasco tiene régimen foral propio (Juntas Generales de cada Territorio Histórico). El cálculo es orientativo.
DesdeHastaTipo estatalTipo autonómicoTipo total
0 €17.707 €0%23%23%
17.707 €33.007 €0%28%28%
33.007 €53.407 €0%35%35%
53.407 €90.000 €0%40%40%
90.000 €180.000 €0%45%45%
180.000 €∞0%49%49%

Tramos IRPF 2025 — Comunitat Valenciana

DesdeHastaTipo estatalTipo autonómicoTipo total
0 €12.000 €9.5%10%19.5%
12.000 €18.000 €12%11%23%
18.000 €24.000 €15%13.5%28.5%
24.000 €30.000 €15%15%30%
30.000 €60.000 €18.5%18.5%37%
60.000 €80.000 €22.5%21%43.5%
80.000 €120.000 €22.5%22.5%45%
120.000 €175.000 €22.5%24.5%47%
175.000 €∞24.5%25%49.5%

¿Cómo funcionan los tramos del IRPF en España?

El IRPF es un impuesto progresivo, lo que significa que cuanto más ganas, mayor es el porcentaje que pagas — pero solo sobre la parte que supera cada tramo, no sobre el total.

El error más común: el salto de tramo

Mucha gente cree que si sube de tramo, paga más impuestos por todo su sueldo. Eso es falso. Si ganas 21.000 € y entras en el segundo tramo, solo pagas el tipo más alto por los 800 € que superan los 20.200 €, no por los 21.000 € completos.

Tarifa estatal vs tarifa autonómica

El IRPF se divide en dos mitades: la parte estatal (igual para todos) y la parte autonómica (varía según tu comunidad). Por eso dos personas con el mismo sueldo pueden pagar distinto IRPF según donde vivan.

¿Qué comunidad tiene los tipos más bajos en 2025?

La Comunidad de Madrid es históricamente la comunidad con los tipos autonómicos más bajos, con un máximo del 21% autonómico. En el extremo opuesto, Cataluña, Asturias y Aragón tienen los tipos más altos, superando el 25% en los tramos más elevados.

¿Qué es el tipo efectivo y en qué se diferencia del tipo marginal?

El tipo marginal es el porcentaje que pagas por el último euro que ganas (el tramo más alto en el que entras). El tipo efectivo es el porcentaje real que pagas sobre el total de tus ingresos, y siempre es menor que el marginal. Usa nuestra calculadora IRPF 2025 para conocer tu tipo efectivo exacto.

🔗 Accesos rápidos
Tipo general (referencia)47% máx.
Andalucía47% máx.
Aragón49.5% máx.
Asturias50% máx.
Illes Balears48.5% máx.
Canarias50.5% máx.
Cantabria48% máx.
Castilla-La Mancha47% máx.
Castilla y León47% máx.
Cataluña50% máx.
Extremadura48.5% máx.
Galicia47% máx.
La Rioja47% máx.
Comunidad de Madrid43.5% máx.
Región de Murcia49% máx.
Navarra (Régimen foral)52% máx.
País Vasco (Régimen foral)49% máx.
Comunitat Valenciana49.5% máx.
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