Tabla del IRPF en Andalucía (2025)
El principal atractivo del actual modelo andaluz es la simplificación. La Junta de Andalucía ha reducido sus escalones para hacerlos coincidir casi en su totalidad con la tabla estatal, facilitando enormemente el cálculo al contribuyente. A continuación tienes la tarifa combinada (Estatal + Autonómica):
| Tramo IRPF 2025 | Tipo Estatal | Tipo Autonómico | Tipo total |
|---|---|---|---|
| 0 € - 12.450 € | 9.50% | 9.50% | 19.00% |
| 12.450 € - 13.000 € | 12.00% | 9.50% | 21.50% |
| 13.000 € - 20.200 € | 12.00% | 12.00% | 24.00% |
| 20.200 € - 21.000 € | 15.00% | 12.00% | 27.00% |
| 21.000 € - 35.200 € | 15.00% | 15.00% | 30.00% |
| 35.200 € - 50.000 € | 18.50% | 18.50% | 37.00% |
| 50.000 € - 60.000 € | 18.50% | 22.50% | 41.00% |
| 60.000 € - 300.000 € | 22.50% | 22.50% | 45.00% |
| 300.000 € - En adelante | 24.50% | 22.50% | 47.00% |
*Nota: Estos porcentajes se aplican progresivamente sobre tu base liquidable (ingresos brutos menos gastos deducibles y mínimos personales y familiares).
La "Revolución Fiscal" Andaluza y la Deflactación
Andalucía ha pasado en pocos años de ser una de las regiones con mayor presión fiscal a competir directamente por el podio de los impuestos bajos. ¿Cómo lo ha conseguido?
Primero, eliminando tramos intermedios que penalizaban a las rentas medias. Segundo, reduciendo su tipo máximo autonómico para atraer y retener talento profesional. Y tercero, aplicando la deflactación de la tarifa.
Al deflactar los tramos, el Gobierno andaluz ajustó los límites de los primeros escalones a la inflación (el IPC). De esta manera, si a un trabajador le suben el sueldo de 22.000 € a 23.000 € solo para cubrir el aumento del coste de la vida, se evita que salte de tramo y acabe perdiendo poder adquisitivo pagando más impuestos a Hacienda.
Ejemplo Práctico: Cuánto IRPF pagas en Andalucía con 30.000€ y 50.000€
La mejor forma de entender la tabla es ver su aplicación en nóminas estándar (cálculo simplificado para un soltero sin hijos, régimen general):
Sueldo bruto de 30.000 euros en Andalucía
Con un salario de 30.000 euros anuales, tu último euro ganado entra en el tercer tramo de la tabla. Al estar igualados el tramo estatal y el andaluz, el tipo marginal combinado en este nivel se queda en un contenido 30% (15% estatal + 15% autonómico). Tu retención efectiva en nómina rondará el 14-15%, permitiéndote disfrutar de un salario neto mensual muy superior a la media de la década pasada en esta comunidad.
Sueldo bruto de 50.000 euros en Andalucía
Al llegar a los 50.000 euros de ingresos brutos, la tarifa andaluza sigue demostrando su competitividad. El tipo marginal se sitúa en el 37% (18,50% de cada administración). Este "peaje" es idéntico al que se pagaría en la escala estatal pura, sin los recargos que imponen otras comunidades con una visión más agresiva de la progresividad, manteniendo un buen equilibrio entre recaudación y sueldo disponible.
Preguntas frecuentes sobre el IRPF en Andalucía
¿Cuál es el tramo mínimo y máximo de IRPF en Andalucía para 2025?
El tipo marginal mínimo combinado en Andalucía es del 19% (9,5% estatal + 9,5% autonómico). El tipo máximo se sitúa en el 47% para las rentas superiores a 300.000 euros, tras las recientes bajadas fiscales aprobadas por la Junta.
¿Es cierto que han bajado el IRPF en Andalucía?
Sí. En los últimos ejercicios fiscales, Andalucía ha reducido el número de tramos autonómicos para igualarlos a la escala estatal y ha bajado los porcentajes aplicables, acercando su modelo fiscal al de la Comunidad de Madrid.
¿Ha deflactado Andalucía los tramos del IRPF?
Sí, Andalucía fue una de las comunidades que aprobó la deflactación de los primeros tramos de su tarifa autonómica para proteger a las rentas medias y bajas del impacto de la inflación, evitando que paguen más impuestos por subidas salariales ligadas al IPC.
¿Pago menos IRPF en Andalucía que en Cataluña?
Actualmente sí. Para la gran mayoría de salarios (especialmente a partir de rentas medias), la escala autonómica andaluza es mucho más competitiva que la catalana, resultando en una retención menor en la nómina mensual y un mayor sueldo neto.