Todo lo que necesitas saber para presentar tu declaración del IRPF 2025 en España. Quién está obligado, fechas, deducciones y cómo pagar menos.
La declaración de la renta es el proceso mediante el cual los contribuyentes informan a la Agencia Tributaria (AEAT) de todos los ingresos obtenidos durante el año y calculan el impuesto que les corresponde pagar: el IRPF (Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas).
En España, el ejercicio fiscal coincide con el año natural (del 1 de enero al 31 de diciembre). La declaración de la renta 2025 corresponde a los ingresos obtenidos entre el 1 de enero y el 31 de diciembre de 2025, y se presenta en primavera de 2026.
El resultado puede ser:
No todo el mundo está obligado a presentar la declaración de la renta. Los límites generales para 2025 son:
| Fecha | Hito |
|---|---|
| 8 de abril de 2026 | Inicio de la campaña — disponible en Renta WEB |
| 6 de mayo de 2026 | Inicio de atención telefónica (Cita previa AEAT) |
| 2 de junio de 2026 | Inicio de atención presencial en oficinas AEAT |
| 25 de junio de 2026 | Último día para domiciliar el pago |
| 30 de junio de 2026 | Fin de la campaña — último día para presentar |
| 5 de noviembre de 2026 | Segundo plazo del fraccionamiento del pago (40%) |
Si el resultado es a ingresar puedes fraccionar el pago en dos plazos sin recargo: el 60% al presentar y el 40% restante en noviembre.
El IRPF es un impuesto progresivo y cedido parcialmente a las comunidades autónomas. Esto significa dos cosas:
Cuanto más ganas, mayor es el porcentaje que pagas. Pero el tipo más alto solo se aplica a la parte de ingresos que supera ese tramo, no a todos tus ingresos. Por ejemplo, si ganas 21.000 €, solo pagas el tipo del segundo tramo (24%) por los 800 € que superan los 20.200 €.
El 50% del IRPF lo recauda el Estado (tarifa estatal) y el otro 50% lo recauda tu comunidad autónoma (tarifa autonómica). Por eso dos personas con el mismo sueldo pueden pagar diferente IRPF según dónde vivan. Madrid tiene los tipos autonómicos más bajos, mientras que Cataluña o Asturias tienen los más altos.
Consulta los tramos exactos de tu comunidad autónoma o usa la calculadora IRPF 2025 para ver cuánto pagas exactamente.
No todos los ingresos tributan igual en el IRPF. Hay dos grandes bloques:
Incluye los ingresos del día a día:
Tributa a los tipos generales: desde el 19% hasta el 47% (o más en algunas CCAA).
Incluye los ingresos "pasivos":
Tributa a tipos más bajos y fijos: 19% (hasta 6.000 €), 21% (hasta 50.000 €), 23% (hasta 200.000 €), 27% (hasta 300.000 €) y 30% a partir de 300.000 € (novedad 2025).
Si ganas menos de 19.747,50 € tienes derecho a una reducción de hasta 6.498 € sobre tu base imponible. Es automática y la aplica Hacienda.
Todo contribuyente tiene derecho a un mínimo exento de tributación de 5.550 € (mínimo personal). Si tienes hijos, mayores de 65 años a cargo o discapacidad, este mínimo aumenta.
Las aportaciones a planes de pensiones individuales reducen la base imponible hasta 1.500 € anuales. Si tu empresa también aporta a un plan de empleo, el límite sube hasta 10.000 € (1.500 € propios + 8.500 € empresa).
Si compraste tu vivienda habitual antes del 1 de enero de 2013, puedes deducir el 15% de las cuotas pagadas, con una base máxima de 9.040 € (deducción máxima: 1.356 €).
Los primeros 150 € donados tienen una deducción del 80%. El resto, al 35%. Si llevas más de 2 años donando a la misma entidad, sube al 40%.
Las madres trabajadoras con hijos menores de 3 años tienen derecho a una deducción de hasta 1.200 € anuales por hijo (100 € al mes), que se puede cobrar de forma anticipada.
Si alquilas un inmueble como vivienda habitual, puedes aplicar una reducción del 60% sobre el rendimiento neto positivo (art. 23.2 LIRPF).
Los matrimonios pueden elegir cada año entre presentar la declaración de forma individual o conjunta. La declaración conjunta no siempre es más ventajosa.
Se aplica una reducción especial de 3.400 € sobre la base imponible. Suele ser ventajosa cuando uno de los cónyuges no tiene ingresos o sus ingresos son muy bajos.
Las familias monoparentales (un progenitor con hijos) tienen una reducción de 2.150 €.
Por regla general, la declaración conjunta conviene cuando uno de los cónyuges no trabaja o gana muy poco (menos de 3.400 €). Si ambos trabajan con sueldos similares, suele ser más ventajosa la declaración individual.
Los trabajadores por cuenta propia tributan sus rendimientos de actividad económica en el IRPF. Hay tres métodos de estimación:
El rendimiento neto es la diferencia entre ingresos y gastos reales. Para autónomos con facturación superior a 600.000 € anuales o que renuncien a la simplificada.
Igual que la normal pero con gastos de difícil justificación del 5% del rendimiento neto. Para autónomos con facturación inferior a 600.000 €.
El rendimiento se calcula mediante indicadores fijos (módulos) según la actividad, independientemente de los ingresos reales. Solo disponible para determinadas actividades y con límites de facturación.
Los autónomos en estimación directa deben hacer pagos fraccionados trimestrales (modelo 130) del 20% del rendimiento neto de cada trimestre. Estos pagos se descuentan de la cuota final de la renta.
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